근로소득 세율 올해 기준으로 계산하는 법

쉽게 계산하는 근로소득 세율 알아보기😊

 

요즘 급여명세서를 보며 내 월급에서 세금은 왜 이렇게 많이 빠져나가지?

 

하고 궁금해하신 적 있으신가요?

 

많은 분들이 월급을 받으며 근로소득세에 대한 궁금증을 느끼시는데요.

 

그 핵심에는

바로 근로소득 세율이 있습니다.

 

오늘은 2025년 기준 어떻게 구성되어 있는지,

 

또 실제로는 어떤 방식으로 세금이 계산되는지 차근차근 알려드릴게요.

 

세금은 알면 알수록 내 월급을 제대로 이해하는 데 큰 도움이 됩니다!

근로소득 세율은 누진세 구조입니다.

 

단일한 고정 세율이 아닌, 누진세 구조를 따릅니다.

 

누진세란 소득이 많을수록 높은 세율을 적용하는 방식인데요.

 

이것은 소득에 따라 세금 부담을 공정하게 나누기 위한 제도입니다.

 

예를 들어 소득이 연간 1,500만 원인 사람과 1억 원인 사람이 같은 비율로 세금을 낸다면 불공평하겠죠?

 

그래서 소득 구간별로 세율이 달라지는 누진세가 적용됩니다.

 

1.근로소득 세율표 2025년

2025년 근로소득 세율표

 

아래는 2025년 현재 적용되고 있는 표입니다.

과세표준 (연소득 기준)세율누진공제

1,400만 원 이하	6%	0원
1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하	15%	126만 원
5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%	576만 원
8,800만 원 초과 ~ 1억 5,000만 원 이하	35%	1,496만 원
1억 5,000만 원 초과 ~ 3억 원 이하	38%	1,949만 원
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40%	2,549만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	42%	3,549만 원
10억 원 초과	45%	6,849만 원

근로소득 세율은 어떻게 적용되나요?

 

많은 분들이 나는 월급이 300만 원이니까 매달 15%를 세금으로 내는 건가요?하고 물어보시는데요,

 

사실은 그렇지 않습니다.

 

위에서 보셨듯이 연간 소득을 기준으로 적용되며,

 

소득 전체에

동일한 세율이 적용되는 것이 아니라,

구간별로 달리 적용됩니다.

 

초과누진세율 방식이라고 해요.

 

예를 들어 연소득이 9,000만 원이면.

• 1,400만 원까지는 6%
• 1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원까지는 15%
• 5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원까지는 24%
• 나머지 200만 원은 35%

이렇게 각 구간에 따라 다른 세율을 적용해서 계산합니다.

 

바로 이게 근로소득 세율의

핵심 포인트예요!

 

💡 누진공제란?
누진세로 인해 과세표준 구간이 바뀔 때 세금이 급격히 늘어나지 않도록 일정 금액을 빼주는 역할을 합니다.

 

2.근로소득 세율 예시와 계산 방식

근로소득은 말 그대로 근로의 대가로 받는 소득입니다.

 

월급, 상여금, 각종 수당 등 직장인으로서 정기적으로 받는 금전적 보상이 모두 여기에 포함돼요.

 

자영업자가 벌어들이는 사업소득, 부동산 임대료 같은 기타소득과는 다른 항목이죠.

 

이 근로소득에 대해 국가는 일정 비율로 세금을 부과하게 되며,

 

이때 적용되는 세율이 바로 근로소득 세율입니다.

 

매월 월급에서 세금이 빠지는 이유는?

많은 분들이 월급명세서를 보며 세금을 왜 매달 떼는 거지?

 

라고 궁금해하시는데요.

 

우리나라의 급여 시스템은 원천징수라는 방식으로 운영됩니다.

 

 

즉, 매달 급여를 지급할 때 예상 세금을 미리 떼고 주는 방식입니다.

 

연말이 되면 실제 소득과 공제를 반영하여 연말정산을 하게 되고, 초과 납부한 세금은 환급받거나 부족한 세금은 추가로 납부하게 되는 구조입니다. 🧾

 

이 원천징수 세금의 기준이 바로 근로소득 세율인 것이죠.

 

예시로 살펴보는

근로소득 세율 계산 방식

 

이해를 돕기 위해 예시를 들어볼게요.

• 연간 총급여: 6,000만 원
• 근로소득공제 및 각종 소득공제 적용 후 과세표준: 약 4,500만 원

과세표준이 4,500만 원이면 15%가 적용되며, 누진공제 126만 원을 빼서 계산합니다.

 

물론 실제 납부세액은 세액공제, 연말정산 결과 등에 따라 달라지지만, 이렇게 기본 세금을 산정하게 됩니다.

 

연말정산과 근로소득 세율의 관계

 

연말정산은 한 해 동안 납부한 근로소득세를 정산하는 절차로, 부과된 세금이 과하거나 부족했는지를 판단하는 과정입니다.

연초에는 회사에서 세율표에 따라 추정치로 세금을 떼가지만,

 

연말에 실제 소득과 공제를 계산하여 정확한 세금을 산정하게 되죠.

 

그래서 연말정산은 작은 종합소득세 신고라고도 불립니다.

---

고소득자와 근로소득 세율

 

고소득자일수록 근로소득 세율이 높은 구간에 적용되므로, 절세 전략이 중요해집니다.

 

예를 들어 연봉이 1억 원을 넘는 경우, 35% 또는 그 이상의 세율이 적용되기 때문에

• 퇴직연금 불입
• 세액공제형 연금저축 가입
• 자녀 교육비 지출 증빙 확보

이런 식으로 공제 항목을 적극적으로 활용하는 것이 유리합니다.

절세는 결국 근로소득 세율을 낮추는 것이 핵심입니다.

 

3.근로소득 세율 체크 포인트

영향을 주는 요소들

 

실제 납부하는 세액은 다음과 같은 요소에 따라 크게 달라질 수 있습니다.

 

1. 공제 항목

• 근로소득공제
• 인적공제 (부양가족)
• 의료비 공제
• 교육비 공제
• 신용카드 사용 공제 등

이런 공제들을 적용하면 과세표준이 낮아지면서 적용되는 근로소득 세율도 낮은 구간에 해당되게 되어,

 

세금이 줄어들 수 있습니다.

2. 세액공제

공제는 소득에서 빼는 것이고, 세액공제는 세금에서 직접 빼는 것인데요.

 

대표적으로는 근로소득세액공제, 자녀세액공제 등이 있어요.

 

이것 역시 실효성을 낮춰주는 효과가 있습니다.

2025년의 변화는?

 

2025년에는 큰 틀에서 기존과 유사하게 유지되고 있지만,

 

일부 공제 항목의 한도가 늘어나면서 체감 세금은 다소 줄어드는 방향으로 개편되었습니다.

 

특히 청년과 중산층의 세금 부담을 줄이기 위한 소득공제 확대 정책이 시행되고 있어,

 

세부담 완화 효과가 기대됩니다. 😄

---

 

세금은 누구나 피할 수 없는 의무지만, 이해하고 준비하면 훨씬 현명하게 대응할 수 있습니다.

 

2025.03.17 - [경제습관] - 근로장려금 신청방법 신청자격확인 알아보기

근로장려금 신청방법 신청자격확인 알아보기

 

오늘 알아본 근로소득 세율도 처음엔 어렵게 느껴지지만,

 

하나씩 이해하다 보면 내 급여에 대한 이해도 높아지고, 연말정산도 훨씬 수월해질 거예요.

요즘처럼 생활비 부담이 커지는 시기에는, 소득과 세금 흐름을 파악하는 것이 재테크의 첫걸음이라고 생각합니다.

 

근로소득 세율에 대한 이해가 여러분의 경제생활에 조금이나마 도움이 되었으면 좋겠습니다! ✨